Program kursu
Wstęp do PKPiR.
1.Objaśnienia do prowadzenia Podatkowej Książki Przychodów i Rozchodów.
- Kto powinien ją prowadzić?
- Jak wygląda PKPiR.
- Wyjaśnienia poszczególnych kolumn w PKPiR
- Podstawowe pojęcia tj. towar, materiały pomocnicze itp.
- Dokumenty na podstawie których można dokonywać wpisów w PKPiR
- Podatkowa księga przychodów i rozchodów a VAT (ewidencja kwotą netto i kwotą brutto)
- Dane testowej firmy „Kameleon”.
Styczeń
1. Otwarcie księgi
2. Spis z natury- sposób jego sporządzania i wyceny, wpisanie spisu do PKPiR.
3. Ewidencjonowanie faktury sprzedaży
4. Ewidencjonowanie faktury zakupu towaru
5. Składki ZUS (dokumenty rozliczeniowe DRA, RCA, przelewy ZUS)
6. Ewidencja opłaconych składek ZUS w PKPiR
7. Dowody wewnętrzne- ich istota i sposób sporządzania
8. Koszty naprawy uszkodzonego komputera, używanego w działalności (środka trwałego)
9. Zakup środka trwałego – Ewidencja Środków Trwałych
10. Wypłata wynagrodzeń- ewidencjonowanie listy płac
11. Amortyzacja środków trwałych- miesięczne odpisy
12. Sprzedaż nieudokumentowana i jej ewidencja w PKPiR.( dzienne zestawie i miesięczne).
LUTY
1. Zakup wyposażenia i ewidencja w PKPiR
2. Wypłata wynagrodzenia z umowy o dzieło.
3. Obliczenie kosztów uzyskania za miesiące poprzednie.
4. Zakup paliwa do samochodu ciężarowego będącego środkiem trwałym firmy
5. Sporządzenie protokołu strat towaru i jego ewidencja w PKPiR.
6. Użyczenie samochodu prywatnego w działalności firmy.
7. Zakup paliwa do samochodów osobowych wykorzystywanych na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej,
8. Ewidencja przebiegu pojazdu,
9. Roczne podsumowanie eksploatacji i wydatków związanych z Ewidencją przebiegu pojazdu.
MARZEC
1. Faktura korygująca – zwrot towaru zakupionego
2. Delegacja służbowa krajowa - zasady rozliczania
3. Faktura za hotel – a odliczenie VAT.
4. Rozliczanie diet krajowych
5. Ewidencja sprzedaży za pomocą kasy fiskalnej
KWIECIEŃ
1. Księgowanie faktur kosztowych z innych okresów rozliczeniowych
2. Sprzedaż elementu wyposażenia w działalności gospodarczej
3. Faktura zagraniczna za zakup towaru
4. Sposób przeliczania kwot według kursów walut NBP
5. Ewidencja faktury zagranicznej
6. Ewidencja przebiegu pojazdu w nietypowej sytuacji
MAJ
1. Finansowanie przez pracodawcę kosztów nauki i podnoszenia kwalifikacji zawodowych pracowników.
2. Zakup środka trwałego , wprowadzenie do Ewidencji Środków Trwałych i ustalenie wartości odpisów amortyzacyjnych
3. Rachunek od lekarza za wykonane przez niego badania nowego pracownika,
4. Rozliczenie podróży służbowej zagranicznej
5. Diety zagraniczne- kurs przeliczenia NBP
6. Wprowadzenie prywatnie używanego sprzętu do działalności firmy na podstawie oświadczenia
CZERWIEC
1. Faktura zaliczkowa za sprzedany towar i jej ewidencja w PKPiR
2. Ujęcie faktury zaliczkowej w podatku dochodowym oraz w VAT
3. Postępowanie z firmowym wyciągiem bankowym
4. WDT – sprzedaż towaru w ramach Unii Europejskiej
5. Ewidencja sprzedaży faktury zagranicznej w PKPiR
LIPIEC
1. Faktura końcowa do zaliczki z miesiąca czerwca- jej ewidencja w podatku dochodowym i VAT
2. Rozliczenie różnic kursowych
3. Wyliczenia nowych składek ZUS, druków rozliczeniowych ZUS związanych z zatrudnieniem nowego pracownika.
4. Postępowanie z firmowym wyciągiem bankowym dokumentującym przychód
SIERPIEŃ
1. Reprezentacja i reklama - omówienie najważniejszych pojęć i sposobu ujęcia w PKPiR,
2. Sprzedaż środka trwałego
3. Amortyzacja za miesiąc, w którym sprzedano środek trwały,
4. Ustalenie niezamortyzowanej część sprzedanego środka trwałego
5. Ewidencja duplikatu faktury
6. Faktura korygująca sprzedaż firmy „KAMELEON”
WRZESIEŃ
1. Włamanie i kradzież towaru- jak zaewidencjonować zdarzenie gospodarcze.
2. Częściowe odliczenie kosztów ochrony budynków związanych z działalnością gospodarczą
3. Zakup towaru oraz koszty uboczne
4. Konsekwencje pomyłki na kasie fiskalnej
PAŹDZIERNIK
1. Koszty naprawy uszkodzonego w kolizji samochodu ( Środka trwałego)
2. Otrzymane odszkodowanie za uszkodzony samochód,
3. Praktyczne obliczenie zaliczki na podatek dochodowy,
4. Leasing operacyjny a leasing finansowych
5. Rozliczenie VAT w leasingu operacyjnym
6. Księgowanie leasingu w PKPiR oraz w VAT
7. Faktura PRO-FORMA,
LISTOPAD
1. Błędne dane na fakturze kosztowej
2. Nota a faktura korygująca
3. Wyciąg stwierdzający pobranie przez bank odsetek od udzielonego kredytu,
4. Opłata zaliczki na podatek dochodowy
5. Kalendarz księgowego w ujęciu rocznym
6. Kalendarz księgowego w ujęciu miesięcznym
7. Symbole, opisy i terminy podstawowych podatków
GRUDZIEŃ
1. Zachowanie terminu spłat rat kredytu zgodnie z harmonogramem
2. Spis z natury na koniec roku
3. Ustalenie dochodu
4. Zestawienia roczne PKPiR
Uzupełnienie szkolenia stanowią
-Podstawowy słownik
-VAT
-Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów
-skróty aktów prawnych